Page 36 - 2017_yili_faaliyet_raporu
P. 36
Raporlama: İdarenin amaç, hedef, gösterge ve * Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukların bildirim
faaliyetleri ile sonuçları, saydamlık ve hesap ve- yöntemleri belirlenmeli ve duyurulmalıdır.
rebilirlik ilkeleri doğrultusunda raporlanmalıdır.
* Yöneticiler, bildirilen hata, usulsüzlük ve
* İdareler, her yıl, amaçları, hedefleri, stra- yolsuzluklar hakkında yeterli incelemeyi
tejileri, varlıkları, yükümlülükleri ve perfor- yapmalıdır.
mans programlarını kamuoyuna açıklama-
lıdır. * Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukları bildiren
personele haksız ve ayırımcı bir muamele
* İdareler, bütçelerinin ilk altı aylık uygulama yapılmamalıdır.
sonuçları, ikinci altı aya ilişkin beklentiler ve
hedefler ile faaliyetlerini kamuoyuna açık- e. İzleme Standartları
lamalıdır.
İzleme, iç kontrol sisteminin kalitesini değerlen-
* Faaliyet sonuçları ve değerlendirmeler ida- dirmek üzere yürütülen tüm izleme faaliyetlerini
re faaliyet raporunda gösterilmeli ve duyu- kapsar.
rulmalıdır.
İç kontrolün değerlendirilmesi: İdareler iç
* Faaliyetlerin gözetimi amacıyla idare içinde kontrol sistemini yılda en az bir kez değerlendir-
yatay ve dikey raporlama ağı yazılı olarak melidir.
belirlenmeli, birim ve personel, görevleri ve
faaliyetleriyle ilgili hazırlanması gereken ra- * İç kontrol sistemi, sürekli izleme veya özel
porlar hakkında bilgilendirilmelidir. bir değerlendirme yapma veya bu iki yön-
tem birlikte kullanılarak değerlendirilmeli-
Kayıt ve dosyalama sistemi: İdareler, gelen ve dir.
giden her türlü evrak dahil iş ve işlemlerin kay-
dedildiği, sınıflandırıldığı ve dosyalandığı kap- * İç kontrolün eksik yönleri ile uygun olma-
samlı ve güncel bir sisteme sahip olmalıdır. yan kontrol yöntemlerinin belirlenmesi, bil-
dirilmesi ve gerekli önlemlerin alınması ko-
* Kayıt ve dosyalama sistemi, elektronik or- nusunda süreç ve yöntem belirlenmelidir.
tamdakiler dahil, gelen ve giden evrak ile
idare içi haberleşmeyi kapsamalıdır. * İç kontrolün değerlendirilmesine idarenin
birimlerinin katılımı sağlanmalıdır.
* Kayıt ve dosyalama sistemi kapsamlı ve
güncel olmalı, yönetici ve personel tarafın- * İç kontrolün değerlendirilmesinde, yöne-
dan ulaşılabilir ve izlenebilir olmalıdır. ticilerin görüşleri, kişi ve/veya idarelerin
talep ve şikâyetleri ile iç ve dış denetim so-
* Kayıt ve dosyalama sistemi, kişisel verilerin nucunda düzenlenen raporlar dikkate alın-
güvenliğini ve korunmasını sağlamalıdır. malıdır.
* Kayıt ve dosyalama sistemi belirlenmiş * İç kontrolün değerlendirilmesi sonucunda
standartlara uygun olmalıdır. alınması gereken önlemler belirlenmeli ve
bir eylem planı çerçevesinde uygulanmalı-
* Gelen ve giden evrak zamanında kaydedil- dır.
meli, standartlara uygun bir şekilde sınıf-
landırılmalı ve arşiv sistemine uygun olarak * İç denetim: İdareler fonksiyonel olarak ba-
muhafaza edilmelidir. ğımsız bir iç denetim faaliyetini sağlamalı-
dır.
* İdarenin iş ve işlemlerinin kaydı, sınıflandı-
rılması, korunması ve erişimini de kapsa- * İç denetim faaliyeti İç Denetim Koordinas-
yan, belirlenmiş standartlara uygun arşiv ve yon Kurulu tarafından belirlenen standart-
dokümantasyon sistemi oluşturulmalıdır. lara uygun bir şekilde yürütülmelidir.
Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukların bildiril- * İç denetim sonucunda idare tarafından
mesi: İdareler, hata, usulsüzlük ve yolsuzlukla- alınması gerekli görülen önlemleri içeren
rın belirlenen bir düzen içinde bildirilmesini sağ- eylem planı hazırlanmalı, uygulanmalı ve
layacak yöntemler oluşturmalıdır. izlenmelidir.
36 Diyarbakır Büyükşehir Belediyesi
