Page 32 - 2017_yili_faaliyet_raporu
P. 32
man programı, merkezi yönetim bütçe kanunu lendirme standartları, kontrol faaliyetleri stan-
ve diğer mevzuat hükümlerine uygunluğu ve dartları, bilgi ve iletişim standartları ve izleme
kaynakların etkili, ekonomik ve verimli kullanıl- standartlarıdır. Diyarbakır Büyükşehir Belediye-
ması yönünden yapılan kontrolüdür. Kurumu- si, İç Kontrol Sistemine yönelik oluşturulan plan
muzda harcama birimleri kendi harcamalarında doğrultusunda ve Maliye Bakanlığının Kamu İç
iç kontrolünü yapmasına rağmen, ödeme ön- Kontrol Standartları tebliğinde yer alan aşağıda-
cesi ve ödeme aşamasında Mali Hizmetler Da- ki temalar çerçevesinde belirlenen standartların
ire Başkanlığı bünyesindeki Mali Kontrol Şube ve eylemlerin gerçekleştirilmesi için çaba göster-
Müdürlüğü tarafından ön mali kontrol denetimi mektedir.
yapılmaktadır.
a. Kontrol Ortamı Standartları
III. İÇ KONTROL SİSTEMİ
Kontrol ortamı, iç kontrolü diğer unsurlarına te-
Kurumumuzda, İç Kontrol Standartları Uyum Ey- mel teşkil eden genel bir çerçeve olup, kişisel ve
lem Planı (İKSUEP) 2009 yılında hazırlanmış ve mesleki dürüstlük, yönetim ve personelin etik
2010 yılından itibaren yürürlüğe girmiştir. 2017 değerleri, iç kontrole yönelik destekleyici tutum,
yılında İç Kontrol Standartları kapsamında yapı- mesleki yeterlilik, organizasyonel yapı, insan
lan bazı faaliyetler; kaynakları politikaları ve uygulamaları ile yöne-
tim felsefesi ve iş yapma tarzına ilişkin hususları
99 İdarenin ve birimlerinin teşkilat şemala- kapsar.
rının güncellenmesinden sonra birimlere
gönderilerek fonksiyonel görev dağılımları- Etik Değerler ve Dürüstlük: Personel davranış-
nın belirlenmesine katkı sağlandı. larını belirleyen kuralların personel tarafından
bilinmesi sağlanmalıdır.
99 Yürütülen program, faaliyet ve projeleri
ile bunların kaynak ihtiyacını, performans * İç kontrol sistemi ve işleyişi yönetici ve per-
hedef ve göstergelerini içeren performans sonel tarafından sahiplenilmeli ve destek-
programı hazırlandı. lenmelidir.
99 2018 yılı bütçesi stratejik plana ve perfor- * İdarenin yöneticileri iç kontrol sisteminin
mans programına uygun olarak hazırlandı. uygulanmasında personele örnek olmalı-
dır.
99 Kurum faaliyetlerinin ilgili mevzuatlara,
stratejik plan ve performans programıyla * Etik kurallar bilinmeli ve tüm faaliyetlerde
belirlenen amaç ve hedeflere uygunluğunu bu kurallara uyulmalıdır.
sağlamaları açısından, üçer aylık raporlar
hazırlanarak yöneticilere sunuldu. * Faaliyetlerde dürüstlük, saydamlık ve he-
sap verebilirlik sağlanmalıdır.
99 Kurumsal amaçlar, hedefler, stratejiler, var-
lıklar, yükümlülükler, bütçenin ilk altı aylık * İdarenin personeline ve hizmet verilenlere
uygulama sonuçlarını, performans prog- adil ve eşit davranılmalıdır.
ramı ve idari faaliyet raporu kamuoyunun
erişimine sağlandı. * İdarenin faaliyetlerine ilişkin tüm bilgi ve
belgeler doğru, tam ve güvenilir olmalıdır.
99 İç denetim sonucunda idare tarafından
alınması gerekli görülen önlemleri içeren Misyon, organizasyon yapısı ve görevler:
raporlar ilgililere iletildi. İdarelerin misyonu ile birimlerin ve personelin
görev tanımları yazılı olarak belirlenmeli, perso-
99 Bazı birimlere ilişkin yönetmelikler revize nele duyurulmalı ve idarede uygun bir organi-
edildi. zasyon yapısı oluşturulmalıdır.
İç Kontrol Standartları beş temel başlıktan oluş- * İdarenin misyonu yazılı olarak belirlenmeli,
makta; kontrol ortamı standartları, risk değer- duyurulmalı ve personel tarafından benim-
32 Diyarbakır Büyükşehir Belediyesi
